আজ, অনেক কাঠামো তাদের কাজের সময় বিলম্বিত অর্থ প্রদানের মতো সমস্যার সম্মুখীন হচ্ছে। একই সময়ে, আধুনিক বাজারের শর্তগুলি একটি অবিচ্ছিন্ন উত্পাদন প্রক্রিয়া নিশ্চিত করার জন্য বিনামূল্যে অর্থের প্রয়োজনীয়তা নির্দেশ করে। এটি অর্থায়নের একটি উপায় হিসাবে ফ্যাক্টরিং (ফ্যাক্টরিং অপারেশন) যা ব্যবহার করার সময় একটি ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠান একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ পারিশ্রমিকের জন্য একজন ক্রেতার কাছে সরবরাহকারীর প্রয়োজনীয়তা অর্জন করে, বিনামূল্যে কার্যকরী মূলধনের প্রয়োজনীয়তা উল্লেখযোগ্যভাবে হ্রাস করে। এক বা অন্য উপায়ে, এটি কোম্পানিগুলিকে বাজারে প্রতিযোগিতামূলকতা অর্জন করতে দেয়, কারণ বিক্রয়ের পরিমাণ ব্যাপকভাবে বাড়ছে৷
কেন ফ্যাক্টরিং প্রয়োজন
প্রথম অধ্যায়ে, ফ্যাক্টরিং অপারেশনের সারমর্ম বিবেচনা করুন। ফ্যাক্টরিংকে এক ধরণের আর্থিক লেনদেন হিসাবে বোঝা উচিত, যেখানে একটি ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠান বা একটি বিশেষ কাঠামো ঋণদাতার উপর আর্থিক দাবিগুলি খালাস করে। সুতরাং, ব্যাঙ্ক নিজেই একটি নির্দিষ্ট পরিমাণের জন্য বিক্রেতার, অর্থাৎ পাওনাদারের পক্ষে ঋণের বাধ্যবাধকতা সংগ্রহ করে।পুরস্কার।
ব্যাংকের জামানত এবং ফ্যাক্টরিং অপারেশনের মধ্যে একটি মৌলিক পার্থক্য রয়েছে। পরবর্তীটি ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে ঋণের বাধ্যবাধকতা ফেরত দাবি করার অধিকার সরাসরি ঋণদাতার পক্ষ থেকে একটি স্থানান্তর হিসাবে বিবেচনা করা উচিত। ফ্যাক্টর এই অধিকার অর্জন করে। যাইহোক, এই শব্দটি ইংরেজি ফ্যাক্টর থেকে এসেছে - "কমিশন এজেন্ট, মধ্যস্থতাকারী, এজেন্ট।" এটি সাধারণত একটি বিশেষায়িত বা আর্থিক ফ্যাক্টরিং কাঠামো দ্বারা প্রতিনিধিত্ব করা হয়। একটি বাণিজ্যিক ব্যাংক ফ্যাক্টরিং অপারেশনও চালাতে পারে৷
পরিষেবার প্রকার
আজ বিশ্ব অনুশীলনে নিম্নলিখিত ধরণের ফ্যাক্টরিং পরিষেবা রয়েছে:
- একটি ফ্যাক্টরিং কোম্পানি বা একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক দ্বারা অধিগ্রহণ, ঋণগ্রহীতার পেমেন্ট সরাসরি দাবি করে।
- ফ্যাক্টর দ্বারা পাওনাদারকে পরিষেবার একটি সেটের বিধান, যা ঋণের বাধ্যবাধকতা দাবি করার অধিকারের বরাদ্দ ছাড়াও, হিসাবরক্ষণ, দেনাদারের আর্থিক পরিস্থিতি সম্পর্কিত বর্তমান তথ্যের বিশ্লেষণ, বিজ্ঞাপন, পরিবহন, গুদাম এবং আইনি পরিষেবা, সেইসাথে ঝুঁকি বীমা ক্রেডিট প্ল্যান নিশ্চিত করা।
অপারেটর
আপনার জানা উচিত যে তিনটি কাঠামো ফ্যাক্টরিং পরিষেবার সাথে জড়িত:
- ফ্যাক্টরিং (একটি ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠানের ফ্যাক্টরিং বিভাগও হতে পারে)। এটি একটি বিশেষ কোম্পানি যা গ্রাহকদের কাছ থেকে চালান গ্রহণ করে (পণ্য সরবরাহকারী,পাওনাদার)।
- ক্লায়েন্ট (বিপণনযোগ্য পণ্য সরবরাহকারী, ঋণদাতা)।
- একটি এন্টারপ্রাইজ যা একটি ঋণগ্রহীতা, অন্য কথায়, একটি বাণিজ্যিক পণ্যের একটি ভোক্তা কোম্পানি।
পুরস্কার ফ্যাক্টর
একটি ফ্যাক্টরিং সংস্থার পারিশ্রমিক সম্পর্কে কথা বলা যুক্তিযুক্ত। ইনভয়েসের অ-প্রদানের সাথে সম্পর্কিত ঝুঁকির সম্পূর্ণ পুলটি একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক বা অন্যান্য ফ্যাক্টরিং কাঠামো দ্বারা অনুমান করার কারণে, এটি ক্লায়েন্টকে, একটি নিয়ম হিসাবে, মোট পরিমাণের 80-90 শতাংশ পর্যন্ত অর্থ প্রদান করে। অবশিষ্ট ঋণের বাধ্যবাধকতাগুলি একটি রিজার্ভ গঠন করে, যা দেনাদার-দেনাদার ঋণের সম্পূর্ণ পরিমাণ পরিশোধ করার পরে ফেরত দেওয়া হয়।
ফ্যাক্টরিং অপারেশনের ঝুঁকি অনেক বেশি। এই কারণেই ফ্যাক্টর (একটি বাণিজ্যিক ব্যাঙ্ক বা একটি বিশেষ কোম্পানি) ক্লায়েন্টকে নিম্নলিখিত ফি চার্জ করে:
- ফ্যাক্টরিং কমিশন। রাশিয়ান ফেডারেশনে, এর পরিমাণ চালানের পরিমাণের 15 থেকে 20 শতাংশ এবং বিদেশে - 1.5 থেকে 3 শতাংশ পর্যন্ত পরিবর্তিত হয়। এটি যোগ করা গুরুত্বপূর্ণ যে কমিশনের আকার ঋণের বাধ্যবাধকতার পরিমাণের বিপরীতভাবে সমানুপাতিক (পরিমাণ বেশি - শতাংশ কম), মধ্যস্থতাকারী কার্যকলাপের পরিমাণ যা প্রয়োজন, সেইসাথে ঝুঁকির স্তর।
- ঋণের সুদ। এটি সংগৃহীত প্রকারের চালানের বিপরীতে ক্লায়েন্টকে প্রদত্ত অগ্রিমের দৈনিক ব্যালেন্সের উপর চার্জ করা হয়। আপনার সচেতন হওয়া উচিত যে অগ্রিম জারি হওয়ার মুহূর্ত থেকে ঋণ সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত সুদ সংগ্রহ কঠোরভাবে করা হয়। এই ক্ষেত্রে সুদের হার, একটি নিয়ম হিসাবে, স্বল্পমেয়াদী ঋণের হার 1.5-2.5% এবং রাশিয়ান ফেডারেশনের কেন্দ্রীয় ব্যাংক - 1-2% বেশি।
ফ্যাক্টরিং অপারেশনের প্রকার
পরবর্তী, ফ্যাক্টরিং সম্পর্কিত অপারেশনের ধরনগুলি বিবেচনা করার পরামর্শ দেওয়া হয়। সুতরাং, আজ আন্তর্জাতিক এবং অভ্যন্তরীণ, সহ এবং অধিকার ছাড়া, খোলা এবং বন্ধ, সেইসাথে প্রত্যক্ষ এবং পরোক্ষ অপারেশন আছে। ফ্যাক্টর, ক্রেতা এবং সরবরাহকারী একই দেশে অবস্থিত হলে কাজগুলিকে অভ্যন্তরীণ হিসাবে বিবেচনা করা যেতে পারে। আন্তর্জাতিক পরিকল্পনার ক্রিয়াকলাপ অনুমান করে যে চুক্তির সমাপ্তি এবং ফ্যাক্টরিং প্রক্রিয়ার বিকাশের সময় তাদের মধ্যে একটি অন্য রাজ্যে রয়েছে৷
খোলা এবং বন্ধ ফ্যাক্টরিং
একটি অপারেশন ফ্যাক্টরিং হিসাবে বিবেচিত হয় যদি এতে একজন সরবরাহকারী, একজন ক্রেতা এবং এর বিষয়গত গঠনের একটি ফ্যাক্টর অন্তর্ভুক্ত থাকে। প্রচলিত (ওপেন) টাইপটি ফ্যাক্টর কোম্পানির বিপণনযোগ্য পণ্যের নিষ্পত্তির বিষয়ে ডকুমেন্টেশন সরবরাহকারীর দ্বারা অ্যাসাইনমেন্টকে বোঝায়, প্রদানকারীর (দেনাদার) নিষ্পত্তিতে ফ্যাক্টরিং কাঠামোর অংশগ্রহণের বাধ্যতামূলক বিজ্ঞপ্তি সাপেক্ষে। এটি যোগ করা গুরুত্বপূর্ণ যে ফ্যাক্টর (বিশেষ কোম্পানি বা ব্যাঙ্কিং প্রতিষ্ঠান) কে বর্তমান অর্থপ্রদানের দিকনির্দেশ সম্পর্কিত চালানে একটি এন্ট্রির মাধ্যমে বিজ্ঞপ্তিটি কার্যকর করা হয়েছে।
আধুনিক পরিস্থিতিতে, এটি একটি ক্লায়েন্ট পরিষেবা ব্যবস্থা হতে পারে, যা ক্রেতা এবং সরবরাহকারীদের সাথে বন্দোবস্ত, অ্যাকাউন্টিং পরিষেবা, বীমা ঋণ ইত্যাদি নিয়ে গঠিত। এই সিস্টেমটি ক্লায়েন্ট কোম্পানিকে সম্পূর্ণরূপে উৎপাদন প্রক্রিয়ায় মনোনিবেশ করতে দেয়, সেইসাথে এর সাথে যুক্ত খরচ কমাতে দেয়একটি বিপণনযোগ্য পণ্য বিক্রয়।
এছাড়াও বন্ধ ফ্যাক্টরিং অপারেশন রয়েছে৷ অন্যথায় তাদের গোপনীয় বলা হয়। এই ধরনের আর্থিক পরিষেবাগুলি এই সত্য দ্বারা চিহ্নিত করা যেতে পারে যে ঋণগ্রহীতাকে ফ্যাক্টরিং কোম্পানির ঋণ সংগ্রহে আনার বিষয়ে অবহিত করা হয় না। এটি যোগ করা উচিত যে আজ বন্ধ ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলির জন্য ট্যারিফ সংশ্লিষ্ট উন্মুক্ত পরিকল্পনা পরিষেবাগুলির জন্য ফি থেকে সামান্য বেশি৷
আশ্রয় এবং নন-কোর্স ফ্যাক্টরিং
যেমন এটি পরিণত হয়েছে, ফ্যাক্টরিং ক্রিয়াকলাপগুলি আশ্রয়ের অধিকার সহ বা ছাড়াই হতে পারে। ফ্যাক্টরটির সরবরাহকারীর (ক্রেডিটর) কাছ থেকে পূর্বে স্থানান্তরিত তহবিলের প্রতিদানের দাবি করার অধিকার রয়েছে যে ক্ষেত্রে প্রদানকারী (ঋণগ্রহীতা) ঋণ পরিশোধের ক্ষেত্রে বা পাঠানো বিপণনযোগ্য পণ্যগুলির জন্য অর্থ প্রদানের ক্ষেত্রে তার বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে অস্বীকার করে। ফলস্বরূপ, গ্রহীতা (ক্রেডিটর), রিকোর্স ফ্যাক্টরিং চুক্তিতে স্বাক্ষর করার পরে, উপলব্ধ ঋণ দাবির সাথে যুক্ত ঋণ ঝুঁকি বহন করা বন্ধ করে না৷
এটা বলা উচিত যে নন-কোর্স ফ্যাক্টরিং চুক্তি আজ নিয়মের পরিবর্তে ব্যতিক্রম। একটি নন-রিকোর্স ফ্যাক্টরিং অপারেশন বলে যে ফ্যাক্টরিং কোম্পানি, যদি প্রদানকারী (ঋণগ্রহীতা) একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে তার আর্থিক বাধ্যবাধকতাগুলি পূরণ করতে ব্যর্থ হয়, তাহলে সরবরাহকারীর (পাওনাদার) অনুকূলে ঋণ সংগ্রহের সাথে সম্পর্কিত সমস্ত খরচ পরিশোধ করতে হবে। একটি নিয়ম হিসাবে, এই সময়কাল 30 থেকে 90 দিনের মধ্যে পরিবর্তিত হয়। সুতরাং, অবলম্বনের অধিকার ব্যতীত ফ্যাক্টরিং পরিষেবাগুলির একটি চুক্তির ক্ষেত্রে, সরবরাহকারী (ক্রেডিটর)ক্রেডিট রিস্ক তার দ্বারা বিক্রি করা ক্রেতা (ঋণগ্রহীতা) এর ফ্যাক্টরিং প্রাপ্যের সাথে যুক্ত।
ফ্যাক্টরিং অপারেশনের জন্য অ্যাকাউন্টিং
যেমন এটি পরিণত হয়েছে, ফ্যাক্টরিং অপারেশনগুলি খোলা এবং বন্ধ উভয়ই হতে পারে। এই ফ্যাক্টরের উপর নির্ভর করে, একটি নিয়ম হিসাবে, অ্যাকাউন্টিংয়ে এই ধরনের লেনদেনগুলিকে প্রতিফলিত করার প্রক্রিয়াতে কিছু সূক্ষ্মতা রয়েছে। বিদেশী দেশগুলিতে বাস্তবায়িত বৈচিত্র্যের আর্থিক ফ্যাক্টরিং প্রাথমিকভাবে সরবরাহকৃত পণ্য পণ্যের জন্য 1 থেকে 3 মাস পর্যন্ত বিলম্বিত অর্থপ্রদানের আকারে বাণিজ্যিক ঋণ প্রদানের উপর ভিত্তি করে বা ঋণের জন্য এই ধরনের সম্পর্ক ব্যবহার করে এবং তাদের মধ্যে মীমাংসা করে। ক্রেতা এবং বিক্রেতা, দেনাদার এবং পাওনাদার একটি খোলা হিসাব হিসাবে।
একটি খোলা অ্যাকাউন্টের নিয়ম মেনে সরবরাহকারীর দ্বারা ক্রেতাকে ঋণ দেওয়া এবং এই ফর্মে অর্থপ্রদান করা বিপণনযোগ্য পণ্যগুলির জন্য সময়মতো পরিশোধ না করা বা একেবারেই পরিশোধ না করার ঝুঁকির সাথে সম্পর্কিত কারণ ডকুমেন্টেশনের রসিদ, ক্রেতা সরবরাহকারীকে কোনো ঋণের বাধ্যবাধকতা দেয় না। এই ঝুঁকিটি ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠান বা ফ্যাক্টরিং কোম্পানি দ্বারা অনুমান করা হয়, অর্থ প্রদান করা হয় না এমন দাবির মালিক। পূর্বে নির্ধারিত সময়সীমার মধ্যে ফ্যাক্টরিং কাঠামো থেকে অর্থ প্রাপ্তির পরে, সংশ্লিষ্ট পারিশ্রমিক বিয়োগ করে, সরবরাহকারী তাদের পাওনাদারদের সাথে ইতিমধ্যেই বন্দোবস্ত সম্পর্কিত পরিকল্পনাগুলি গঠন শুরু করতে পারে৷
বিশ্ব বাজারে ফ্যাক্টরিং
আজ, ফ্যাক্টরিং অপারেশনগুলি মোটামুটি বিস্তৃত হয়েছেবিশ্ব বাজারে বিতরণ। তাদের আয়তন বছরে প্রায় 260-270 বিলিয়ন ডলার অনুমান করা হয়। এর কারণ শুধুমাত্র এই কোম্পানির অংশীদারদের যে সুবিধাগুলি প্রদান করে তা নয়, আন্তর্জাতিক আর্থিক প্রতিনিধিত্ব সংক্রান্ত কনভেনশনের 1988 সালে অটোয়াতে অনুমোদনও। এই ডকুমেন্টটি ইন্টারন্যাশনাল ইনস্টিটিউট ফর দ্য ইউনিফিকেশন অফ প্রাইভেট ল দ্বারা প্রস্তুত করা হয়েছিল, এটি সুবিধাজনক যে এটি সমস্ত অংশগ্রহণকারীর ফ্যাক্টরিং সমস্যা এবং সূক্ষ্ম বিষয়গুলি একসাথে সমাধান করতে পারে৷
রাশিয়ায় ফ্যাক্টরিং
এটা বলা উচিত যে আজ রাশিয়া এখনও কনভেনশনে প্রবেশ করেনি, যে বিষয়ে আমরা আগের অধ্যায়ে কথা বলেছি। তবুও, রাশিয়ান ফেডারেশনের সিভিল কোডে এই কনভেনশনের চেতনায় বেশ কয়েকটি মৌলিক ফ্যাক্টরিং বিধানগুলি সমাধান করা হয়েছে। এইভাবে, নাগরিক আইন অনুসারে, একটি আর্থিক মধ্যস্থতাকারী হিসাবে, তহবিলের বরাদ্দের বিরুদ্ধে অর্থায়নের বিষয়ে চুক্তিগুলি ব্যাংকিং প্রতিষ্ঠান, অন্যান্য ক্রেডিট-টাইপ সংস্থাগুলির পাশাপাশি বহন করার লাইসেন্স (বিশেষ পারমিট) রয়েছে এমন অন্যান্য বাণিজ্যিক কাঠামো দ্বারা সমাপ্ত করা যেতে পারে। প্রাসঙ্গিক কার্যক্রমের বাইরে।
ফ্যাক্টরিং চুক্তি
একটি ফ্যাক্টরিং পরিষেবা চুক্তি হল বন্ধের একটি বিশেষ ক্ষেত্রে, অর্থাৎ, অন্য ব্যক্তির কাছে পাওনাদারের অধিকার হস্তান্তর, একজন আর্থিক মধ্যস্থতাকারী৷ একটি মানক, সাধারণ সিভিল সেশনের অধীনে অধিকার হস্তান্তরের ক্ষেত্রে, একটি নিয়ম হিসাবে, পাওনাদাতা কেবলমাত্র নির্ধারিত আর্থিক দাবির অবৈধতার জন্য দায়ী, তবে এর বাস্তবায়নের জন্য নয়। একটি ফ্যাক্টরিং কোম্পানি এবং একটি ক্লায়েন্ট মধ্যে সম্পর্কের মধ্যে, কে প্রশ্নঋণগ্রহীতার দ্বারা ইনভয়েসগুলির সম্ভাব্য অ-প্রদান সংক্রান্ত ঝুঁকি বহন করবে, ফ্যাক্টরিং চুক্তিতে সিদ্ধান্ত নেওয়া হয় এবং ক্লায়েন্টের জন্য এটি মৌলিক গুরুত্বপূর্ণ৷
